Impuestos y gastos al vender una vivienda en España

Si estás pensando en vender una propiedad en España, es importante conocer los impuestos y gastos que deberás afrontar. Planificar bien estos costos te ayudará a evitar sorpresas y calcular correctamente el beneficio neto de la venta.

En este artículo te explicamos qué impuestos debes pagar, qué gastos adicionales pueden surgir y qué deducciones puedes aplicar.

Impuestos al vender una vivienda

1. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Al vender una vivienda, si obtienes una ganancia patrimonial (es decir, si la vendes por un precio superior al que la compraste), deberás declararla en el IRPF correspondiente al año de la venta.

Las ganancias tributan según los siguientes tramos:

• Hasta 6.000 euros: 19%

• De 6.000 a 50.000 euros: 21%

• De 50.000 a 200.000 euros: 23%

• De 200.000 a 300.000 euros: 27%

• Más de 300.000 euros: 28%

Existen exenciones fiscales, como la reinversión en una nueva vivienda habitual o si el vendedor es mayor de 65 años y vende su residencia habitual.

2. Plusvalía Municipal

El Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, más conocido como Plusvalía Municipal, grava el incremento del valor del suelo desde que adquiriste la vivienda hasta su venta.

El cálculo de este impuesto varía en función del valor catastral del suelo y del número de años que hayas sido propietario del inmueble. Para conocer el importe exacto, debes consultarlo con el Ayuntamiento de la localidad donde se encuentra la vivienda.

3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)

El IBI es un tributo anual que grava la propiedad de inmuebles. En una venta, es habitual que el vendedor asuma la parte proporcional del impuesto correspondiente al periodo del año en el que ha sido propietario hasta la fecha de la transacción.

Este pago suele ser acordado entre comprador y vendedor durante la negociación.

Gastos adicionales al vender una vivienda

1. Certificado de Eficiencia Energética

Es obligatorio presentar un Certificado de Eficiencia Energética al vender una propiedad. Su coste varía según el tipo de vivienda y la comunidad autónoma, pero suele oscilar entre 100 y 500 euros.

2. Gastos de Notaría y Registro

Si la venta implica la cancelación registral de una hipoteca, el vendedor deberá asumir los gastos notariales y registrales asociados, cuyo importe dependerá de la entidad financiera y del capital pendiente.

3. Cancelación de Hipoteca

Si la vivienda aún tiene una hipoteca, es necesario cancelarla registralmente. Este proceso conlleva gastos notariales, registrales y, en ocasiones, comisiones bancarias por cancelación anticipada.

4. Honorarios de la Agencia Inmobiliaria

Si has contado con los servicios de una agencia inmobiliaria para la venta, deberás abonar sus honorarios, que generalmente oscilan entre el 3% y el 6% del precio de venta.

Consideraciones adicionales

• Gastos deducibles: Al calcular la ganancia patrimonial para el IRPF, puedes deducir ciertos gastos, como honorarios de la agencia inmobiliaria, gastos de notaría y registro, así como inversiones en mejoras realizadas en la vivienda.

• Asesoramiento profesional: Dado que la fiscalidad en la venta de una vivienda puede ser compleja, es recomendable contar con asesoramiento especializado para optimizar la operación y cumplir con todas las obligaciones tributarias.

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Si tienes dudas sobre los impuestos o el proceso de venta, déjanos un comentario y te ayudamos.